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Geleitwort von Dr. Bernd Limberger
15
Geleitwort von Franz Kehrein
19
1.1 Grundeinstellungen
27
TEIL I Vertragsmanagement
31
2.1 Ein erster Überblick
33
2.2.1 Verträge nach Vertragsarten unterscheiden
41
2.2.2 Customizing: Vertragsarten einrichten
44
2.2.3 Customizing: Vertragsdialog steuern – Bildfolge
46
2.3.2 Partner dem Vertrag zuordnen
50
2.3.3 Partner anlegen und dem Vertrag zuordnen
51
2.3.4 Partner in neuer Rolle anlegen
54
2.3.5 Unterschiedliche Partneradressen verwenden
54
2.3.6 Customizing: Partnerrollen zu Vertragsarten einrichten
56
2.4.1 Vertragsgegenstand
59
2.4.2 Weitere Vertragsobjekte
59
2.4.3 Customizing: Objektarten zur Vertragsart
60
2.5.1 Bemessungen zu Verträgen pflegen
61
2.5.2 Customizing: Bemessungen einrichten
62
2.6.1 Vertragslaufzeiten pflegen
63
2.6.2 Verlängerungsregeln hinterlegen
63
2.6.3 Kündigungsregeln hinterlegen
65
2.7 Verträge im täglichen Geschäft
66
2.7.2 Verträge auswerten – Infosystem
68
2.7.3 Übersichten zum Vertrag
71
2.7.4 Wiedervorlage: Kritische Termine verfolgen
73
2.7.5 Dokumente zum Vertrag verwalten
74
2.7.6 Zusatztexte benutzen
76
2.7.7 Mit dem Vertragspartner korrespondieren
77
2.8 Besonderheiten von Immobilienverträgen
78
2.8.1 Immobilienobjekte
78
2.8.2 Nebenkostenabrechnung
80
2.8.3 Vorsteuerbehandlung
82
2.9 Kundenindividuelle Erweiterungen
83
2.9.1 RE-Navigator individualisieren
84
2.9.2 Erweiterungen implementieren (BAdI): Vertragsdialog
86
2.9.3 Suchhilfen erweitern oder vereinfachen
88
3 Konditionen und Finanzstrom
95
3.1 Beispiele für Vertragskonditionen
95
3.2 Vertragskonditionen manuell erfassen und ändern
99
3.2.1 Vertragskonditionen erfassen
99
3.2.2 Buchungsparameter zuordnen
101
3.2.3 Finanzstrom prüfen
103
3.2.4 Vertragskonditionen manuell ändern
106
3.3 Customizing: Konditionen
108
3.3.1 Konditionsgruppe, Konditionsart und Konditionszweck
109
3.3.2 Berechnungsvorschrift
111
3.3.3 Verteilungsvorschrift
113
3.3.4 Rhythmus und Fälligkeit
114
3.3.5 Änderungsgründe und Sperrgründe
115
3.3.6 Erweiterungen implementieren (BAdI): Konditionen
116
3.4 Vertragskonditionen maschinell anpassen
117
3.4.1 Maschinelle Anpassung vorbereiten: Anpassungsklausel
118
3.4.2 Maschinelle Anpassung durchführen
121
3.4.3 Freie Anpassung
126
3.4.5 BAdI-basierte Anpassung
129
3.4.6 Anpassungsverfahren in der Immobilienverwaltung
130
3.4.7 Customizing: Maschinelle Konditionsanpassung
131
3.4.8 Erweiterungen implementieren (BAdI): Maschinelle Konditionsanpassungen
136
3.5 Weitere Attribute zu Konditionen
137
3.5.1 Konditionen in Fremdwährungen
137
3.5.2 Konditionssplit
138
3.5.3 Customizing: Konditionen in Fremdwährung und Konditionssplit
139
3.6 Vertragskonditionen auswerten
141
3.6.1 Auswertung von Konditionen
141
3.6.2 Customizing: Infosystem Konditionen
143
3.7.1 Partnerfinanzstrom
147
3.7.2 Objektfinanzstrom
149
3.7.3 Ausblick: Bewertungsfinanzstrom
152
3.7.4 Auswertungen zu Finanzströmen
153
4 Mieten und Leasingraten buchen
155
4.1 Periodische Buchung: Partnerfinanzstrom
155
4.1.1 Finanzstrom: Grundlage der periodischen Buchung
157
4.1.2 Periodisches Buchen im Vertragsdialog ausführen
159
4.1.3 Massenlauf periodisches Buchen
163
4.1.4 Buchungsklausel
164
4.1.5 Berichte zur periodischen Buchung
166
4.1.6 Ein kurzer Abstecher in technische Details
167
4.1.7 Periodische Buchung stornieren
170
4.2 Customizing: Buchen
172
4.2.1 Customizing: Geschäftspartner – Debitoren und Kreditoren
172
4.2.2 Customizing: Kontenfindung periodische Buchung
172
4.3 Periodisches Buchen: Objektfinanzstrom
180
4.3.1 Objektfinanzstrom erzeugen
181
4.3.2 Objektfinanzstrom buchen
182
4.3.3 Customizing: Objektfinanzstrom
184
TEIL II Miet- und Leasingverträge bilanziell bewerten
187
5 Bilanzielle Bewertung im Überblick
189
5.1 Die ersten Schritte
190
5.1.1 Voraussetzungen
190
5.1.2 Leasingverträge identifizieren und analysieren
192
5.1.3 Bewertungsverfahren festlegen
195
5.2 Verträge bewerten
200
5.2.1 Bewertungsparameter festlegen
201
5.2.2 Konditionen zuordnen
207
5.2.3 Vertragsbewertung durchführen
209
5.2.4 Vertragsbewertung buchen
216
5.3 Bilanzielle Bewertung auswerten
219
5.3.1 Bewertungsergebnisse anzeigen
220
5.3.2 RoU-Anlagen auswerten
221
5.3.3 Leasingverbindlichkeiten rastern
222
5.4 Customizing der bilanziellen Bewertung
226
5.4.1 Steuerung pro Vertragsart im Buchungskreis
228
5.4.2 Bewertungsrelevanz
229
5.4.3 Bewertungsregeln: Detaildaten
231
5.4.4 Bewertungsregel: Zuordnung von Buchungskreis und Vertragsart
234
5.4.5 Konditionsbewertungsgruppen
235
5.4.6 Bewertungsabhängige Steuerungsparameter: Anlagenklasse der RoU-Anlage und Kontenfindungswert
238
5.4.7 Erweiterungen implementieren (BAdI)
240
5.5 Beispiele für Bewertungen
242
5.5.1 Leasingvertrag nach IFRS 16 bewerten
243
5.5.2 Leasingvertrag nach US-GAAP ASC 842 bewerten (operatives Leasing)
245
5.5.3 Leasingvertrag nach HGB bewerten (operatives Leasing)
248
5.5.4 Servicevertrag nach FAS13 linearisieren (Straight-Lining)
249
5.5.5 (Unter-)Mietvertrag als Fianzierungsleasing bewerten
250
5.6 Besonderheiten in der Bewertung
251
5.6.1 Fremdwährungen behandeln
251
5.6.2 Nicht abzugsfähige Steuer bewerten
252
6 Spezielle Konditionen
259
6.1.1 Servicekosten sind als separate Servicekonditionen ausgewiesen
260
6.1.2 Servicekosten sind in der Leasingrate enthalten
262
6.1.3 Servicekonditionen und Serviceanteile buchen
263
6.2 Anfängliche Kosten (Initialkosten)
265
6.2.1 Initialkosten in der Bewertung berücksichtigen
265
6.2.2 Initialkosten im Vertrag hinterlegen
266
6.2.3 Bewertung mit Initialkosten buchen
268
6.4 Rückbauverpflichtung
271
6.5 Restwertgarantie und Rückkaufswert
273
6.7 Außerordentliche Ab- und Zuschreibungen
279
6.9 Vermögenswertvorgabe
282
7.1 Parallele Rechnungslegung
287
7.1.3 Klassische und neue Anlagenbuchhaltung
291
7.2 Parallele Rechnungslegung in der Bewertung
292
7.2.1 Buchungen in der Ledger-Lösung (neues Hauptbuch)
292
7.2.2 Buchungen in der Kontenlösung (klassisches Hauptbuch)
296
7.3 Kontenfindung der Bewertung – Grundlagen
297
7.3.1 Die Bewegungsart ist der Einstieg in die Kontenfindung
298
7.3.2 Der Kontenfindungswert differenziert die Kontenfindung
300
7.4 Kontenfindung der Bewertung im Detail
301
7.4.1 RoU-Anlage aktivieren
303
7.4.2 Leasingverbindlichkeit buchen
307
7.4.4 Vermögensabgang
310
7.4.9 Übersichtsbild Kontenfindung bilanzielle Aktivierung
315
7.4.10 Bewegungsarten für spezielle Konditionen finden
316
7.4.11 Nachbuchungen einrichten
319
7.4.12 Umbuchungen einrichten
323
7.4.13 Buchen ohne Anlagenbuchhaltung
324
8 Vertragsänderungen und Folgebewertungen
327
8.1 Folgebewertung durchführen
328
8.1.1 Zeitscheibe der Bewertungsklausel anlegen
329
8.1.2 Folgebewertung durchführen
333
8.1.3 Folgebewertung buchen
335
8.1.4 Folgebewertung auswerten
335
8.2 Folgebewertungen bei Konditionsänderungen
336
8.2.1 Konditionserhöhung
336
8.2.2 Konditionsminderung
342
8.2.3 Konditionsänderung durch Indexanpassung
344
8.3 Folgebewertungen bei Änderung der Vertragslaufzeit
347
8.3.1 Vertrag mit Verlängerungsoption
349
8.3.2 Vertrag vorzeitig verlängern
352
8.3.3 Vertrag vorzeitig beenden
355
8.4 Substanzielle Vertragsänderungen
358
8.4.1 Hinzumietung von Objekten
358
8.4.2 Rückgabe von Objekten
360
8.4.3 Operatives Leasing und Finanzierungsleasing nach US-GAAP
365
8.5 Vertragsänderungen bei Bewertung mit Linearisierung
371
8.5.1 Beispiel 1: Linearisierung ab offener Periode
373
8.5.2 Beispiel 2: Linearisierung ab Anfang
374
8.5.3 Beispiel 3: Linearisierung ab Betrachtungsbeginn
375
8.5.4 Beispiel 4: Linearisierung ab offener Periode (Zahlung)
377
8.5.5 Linearisierung: Zusammenfassung
378
9 Periodische Arbeiten
381
9.1 Daten aktuell halten
381
9.1.1 Arbeitsvorräte abarbeiten
382
9.1.2 Wiedervorlagetermine erzeugen
385
9.1.3 Finanzstrom generieren
385
9.2 Zahlungen steuern
386
9.2.1 Periodische Buchung ausführen
386
9.2.2 Zahlungen veranlassen
387
9.2.3 Mahnungen drucken
390
9.2.4 Rechnungen schreiben
392
9.3 Periodenabschluss
394
9.3.1 Bewertung aktualisieren
394
9.3.2 Bewertung buchen
395
9.3.3 Sonstige bilanzvorbereitende Maßnahmen ausführen
396
10 Übergangsphase und Datenmigration
399
10.2 Wichtige Vertragsattribute
404
10.2.1 Wichtige Datumsfelder
404
10.2.2 Konditionen und Konditionsbewertungseigenschaften
409
10.3.1 Bildfolgen für bewertungsrelevante Verträge anpassen
410
10.3.2 Berechtigungen anpassen
411
10.3.3 Datenübernahme mittels LSMW
412
10.3.4 Funktionsbausteine zum Anlegen von Verträgen
412
10.3.5 Verträge um bewertungsrelevanten Daten ergänzen
412
10.4 Übergangsszenarien für die Einführung der bilanziellen Bewertung
414
10.4.1 Übergangszenarien
414
10.4.2 Periodische Buchung und Wegfall des Objektfinanzstroms
417
11 SAP S/4HANA Cloud for Contract & Lease Management
425
11.1 On-Premise-Software und Cloud-Lösungen
425
11.2 SAP S/4HANA Cloud
426
11.2.1 Leasingvertrag in der SAP S/4HANA Cloud bearbeiten
427
11.2.2 Bilanzielle Vertragsbewertung
430
11.2.3 Integration in FI und FI-AA
431
11.2.4 Reporting mit dem Infosystem
432
11.2.5 Rollen und Berechtigungen
433
11.3 Zusammenfassung und Ausblick
434