1 Management Summary

23

1.1 Strategische Ausrichtung der Steuerfunktion

23

1.2 ViDA: Die digitale Datenstrategie der EU

25

1.2.1 Digitale Meldepflichten und elektronisches Reporting

26

1.2.2 Was ist E-Invoicing, was ist E-Reporting und wie unterscheiden sie sich?

30

1.2.3 Was ViDA für die IT-Strategie bedeutet

31

1.3 Gesetzliche Berichtsanforderungen an die E-Rechnungen

32

1.3.1 Länderbeispiele

32

1.3.2 Die elektronische Rechnungsnorm EN 16931

34

1.4 SAP DRC als strategische Compliance-Lösung

41

1.5 Tools vergleichen

46

1.5.1 Globale vs. lokale Lösung

46

1.5.2 Key Design Decision: SAP DRC oder Drittanbieterlösung?

51

1.5.3 Request for Proposal und funktionale Bewertungsmatrix entwickeln

53

1.6 Business Case für SAP DRC

57

1.7 Zusammenfassung

59

2 Implementierung vorbereiten

61

2.1 Organisatorische Voraussetzungen

62

2.1.1 Länderabdeckung

63

2.1.2 RACI-Matrix der Reporting-Aktivitäten

64

2.1.3 Skill-Level des Projektteams

67

2.1.4 Change-Management

69

2.1.5 Zeitpunkt der SAP-DRC-Implementierung

70

2.2 Steuerfunktion in die operativen Geschäftsprozesse integrieren

72

2.2.1 Relevante Skillsets/Personas

72

2.2.2 Tax als Business Partner

75

2.3 Voraussetzungen innerhalb des SAP Cores

77

2.3.1 Der SAP-Standard und seine Erweiterungsmöglichkeiten

78

2.3.2 Umsatzsteuer im SAP-Standard

79

2.3.3 SAP-S/4HANA-Standardeinstellungen für die SAP-DRC-Implementierung

81

2.4 SAP DRC in der SAP-S/4HANA-Transformation

100

2.4.1 Brownfield-Ansatz

101

2.4.2 Greenfield-Ansatz

104

2.4.3 Hybrid-Ansatz

106

2.4.4 Entscheidungsfindung

106

2.5 Strategisches Verständnis der VAT-Roadmap

107

2.6 Exkurs: Einsatz einer Tax Engine

109

2.7 Zusammenfassung

112

3 Projekt planen und umsetzen

113

3.1 Den optimalen Implementierungszeitpunkt wählen

114

3.1.1 Kick-off und Deep Dive Sessions durchführen

115

3.1.2 Unterstützte Compliance-Aufgaben nach Land/Region

116

3.1.3 Einführungsart wählen: Transformation oder Stand-alone?

118

3.2 Umsetzungsphasen mit der SAP-Activate-Methode planen

119

3.2.1 Discover-Phase

121

3.2.2 Prepare-Phase

121

3.2.3 Explore-Phase

121

3.2.4 Realize-Phase

122

3.2.5 Deploy-Phase

123

3.2.6 Run-Phase

123

3.3 Bestehende Reporting-Lösungen migrieren oder ablösen

123

3.3.1 Bestandsaufnahme und Bewertung

123

3.3.2 Technische Migrationsstrategien

124

3.3.3 Datenmigration und Umgang mit historischen Daten

125

3.3.4 Verantwortlichkeiten und Kommunikation im Projekt

126

3.4 Regulatory Change Manager einsetzen

127

3.5 Länderspezifische SAP-Hinweise implementieren

132

3.6 Verfahrensdokumentation nach GoBD erstellen

136

3.7 Zusammenfassung

139

4 Einführung in SAP Document and Reporting Compliance

143

4.1 Entstehungsgeschichte von SAP DRC

144

4.2 Technologische Einordnung in die SAP-ERP-Landschaft

146

4.3 Kernfunktionen von SAP DRC

152

4.3.1 Funktionen der E-Invoicing-Komponente (Elektronische Belegverarbeitung)

154

4.3.2 Funktionen der Komponente für das gesetzliche Meldewesen

159

4.4 Versionen von SAP DRC

166

4.4.1 SAP-S/4HANA-Versionen

167

4.4.2 SAP-DRC-Basisversion vs. erweiterte Version

169

4.5 SAP-DRC-Lizenzmodell

173

4.6 Zukunftsperspektive von SAP DRC

176

4.6.1 Joule: KI-Agenten von SAP

177

4.6.2 SAP Business Data Cloud eröffnet neue Wege

178

4.7 Zusammenfassung

180

5 Architektur und technische Grundlagen

183

5.1 SAP-DRC-Kernfunktionen

184

5.2 Bereitstellungsoptionen

190

5.2.1 SAP S/4HANA Cloud, Public Edition

191

5.2.2 SAP S/4HANA On-Premise und SAP S/4HANA Cloud, Private Edition

191

5.2.3 SAP Document and Reporting Compliance, Cloud Edition

191

5.2.4 Notwendige Versionen und Abhängigkeiten

192

5.2.5 Vorschlag für einen Implementierungsprozess

194

5.3 Technische Komponenten innerhalb der SAP-ERP-Software

195

5.3.1 eDocument Framework

196

5.3.2 SAP Application Interface Framework

197

5.4 Einrichtung der unterstützenden SAP-DRC-Komponenten der SAP BTP

199

5.4.1 SAP Document and Reporting Compliance, Cloud Edition

199

5.4.2 SAP Integration Suite

201

5.5 Basisinstallation von SAP DRC

203

5.5.1 Anwendungskomponenten, Softwarekomponenten und Versionen

203

5.5.2 Geschäftsfunktionen im Switch Framework aktivieren für SAP S/4HANA

209

5.5.3 Identifikation und Bereitstellung relevanter SAP-Hinweise

210

5.5.4 Installation und Aktualisierung der Frameworks mit dem Note Analyzer

227

5.5.5 SAP Business Content einspielen

229

5.6 Technische Anbindung konfigurieren

233

5.7 Installation und Konfiguration der SAP-DRC-Benutzeroberflächen

236

5.7.1 Cloud-Instanzen

237

5.7.2 SAP-Fiori-Apps

237

5.7.3 SAP-GUI-Transaktionen

239

5.8 Zusammenfassung

239

6 E-Invoicing implementieren

243

6.1 Grundlagen und Vorbereitung der elektronischen Rechnungsstellung im Kontext von SAP DRC

244

6.1.1 Struktur und Einordnung der elektronischen Rechnungsstellung

244

6.1.2 Methodische Grundlage für die Implementierung

251

6.2 Vorbereitung und Initialkonfiguration

254

6.2.1 Electronic Document Processing Framework installieren

254

6.2.2 SAP Application Interface Framework einrichten

255

6.2.3 Business Transaction Events

256

6.2.4 Kommunikation mit externen Systemen

256

6.2.5 Externe Belege in SAP DRC E-Invoicing integrieren

257

6.2.6 Apps und Transaktionen

258

6.2.7 Berechtigungssteuerung

259

6.3 E-Invoicing im Ausgangsprozess am Beispiel von Ungarn (Invoice Registration)

260

6.3.1 Basis-Customizing: Generische Einstellungen

262

6.3.2 Spezifisches Customizing: Externes Werte-Mapping

274

6.3.3 Auswirkungen auf den SAP Core

293

6.4 E-Invoicing im Eingangsprozess am Beispiel Deutschland (Peppol)

299

6.4.1 Arten des Quellbelegs für Buchungskreis aktivieren

300

6.4.2 Schnittstellentyp für eDocument definieren

302

6.4.3 Prozesskommunikation über Cloud-Services definieren

304

6.4.4 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für Buchungskreis pflegen

305

6.4.5 Aktivieren des Business Configuration Sets zum Aktivieren der Rechnungsantwort

307

6.4.6 eDocument-Status zu Prozessstatus zuordnen

309

6.4.7 Geschäftspartner-Identifikationsarten zu Beteiligten-ID-Typen zuordnen

310

6.4.8 Schnittstellenversion für Rechnungsantwortübermittlung zuordnen

312

6.4.9 SOA-Services für Kommunikation definieren

314

6.4.10 SOA-Services eDocument-Schnittstellen zuordnen

315

6.5 Zusammenfassung

316

7 E-Invoicing einsetzen

317

7.1 Rahmenbedingungen der elektronischen Rechnungsstellung

318

7.2 Versand von E-Rechnungen

321

7.2.1 Vom Quellbeleg zum eDocument

322

7.2.2 Technische Aufbereitung des eDocuments

324

7.2.3 Signatur und Authentifizierung

328

7.2.4 Übermittlung ausgehender Rechnungen

329

7.2.5 Bestätigung und Protokollierung

330

7.2.6 Archivierung und Aufbewahrung

331

7.3 Empfang von E-Rechnungen

332

7.3.1 Zustellung und Integration eingehender Rechnungen

333

7.3.2 Validierung, Signatur und Protokolle

334

7.3.3 Transformation ins eDocument-Format

336

7.3.4 Buchung und Archivierung

336

7.3.5 Monitoring und Reporting

337

7.4 SAP-Fiori-Apps für SAP DRC E-Invoicing

338

7.4.1 eDocument Cockpit

342

7.4.2 Elektronische Belege Verwalten

356

7.5 Zusammenfassung

363

8 Gesetzliches Meldewesen implementieren

365

8.1 Die Basis schaffen: Stammdaten pflegen

366

8.1.1 Geschäftspartner

368

8.1.2 Materialsteuerklassifikation

370

8.1.3 Steuerkennzeichen

373

8.1.4 Konditionssätze

374

8.1.5 Steuermeldedatum

375

8.1.6 Erweiterte Quellensteuerfunktion

376

8.2 Externes Meldewesen vorbereiten und initial konfigurieren

378

8.2.1 Business Configuration Sets aktivieren

379

8.2.2 Unterstützende Komponenten konfigurieren

380

8.2.3 SAP-Services für die elektronische Einreichung von Berichten integrieren

381

8.2.4 Apps implementieren

383

8.2.5 Standard-Berichtsaktivitäten aktivieren

385

8.3 Externes Meldewesen einrichten

391

8.3.1 Meldende Einheiten anlegen

392

8.3.2 Meldender Einheit eine Organisationseinheit zuordnen

394

8.3.3 Meldender Einheit Meldekategorien zuordnen

397

8.3.4 Periodizität der Meldekategorie festlegen

399

8.3.5 Eigenschaften der Berichtsaktivität setzen

403

8.3.6 Berichtskategoriespezifische Parameter eingeben

403

8.3.7 Gültigkeit der Organisationseinheit festlegen

404

8.3.8 Spezifische Parameter für meldende Einheiten eingeben

405

8.4 SAP DRC unter Verwendung von SAP Central Finance

406

8.5 Zusammenfassung

409

9 Gesetzliches Meldewesen einsetzen

411

9.1 Anforderungen an das gesetzliche Reporting in verschiedenen Ländern

412

9.2 Vorteile des gesetzlichen Meldewesens in SAP S/4HANA

414

9.3 Unterstützte Länder und gesetzliche Anforderungen

416

9.4 Einrichtung und Ausführung von Berichten in SAP DRC

416

9.4.1 Beispiel für eine Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland

417

9.4.2 Beispiel für eine Zusammenfassende Meldung

435

9.4.3 Beispiel für eine Quellensteuermeldung in Deutschland

447

9.4.4 Beispiel für ein Standard Audit File Tax (SAF-T) in Rumänien

459

9.5 Berichtsdatenanalyse

475

9.6 Gesetzliche Berichte definieren

480

9.6.1 Eine neue Berichtsdefinition anlegen

481

9.6.2 Berichtskategorie anlegen

496

9.6.3 Berichtsaktivität zur Berichtskategorie zuordnen

510

9.7 Zusammenfassung

516

10 Den operativen Betrieb optimieren

519

10.1 Partitionierung und Archivierung für beleghafte Berichte

520

10.1.1 Partitionierung

520

10.1.2 Archivierung

522

10.2 Automatisierung für elektronische Dokumente einrichten

523

10.3 Elektronische Dokumente erweitern

526

10.3.1 Übersicht wichtiger BAdIs für elektronische Dokumente

527

10.3.2 Beispiel 1: Elektronisches Dokument anpassen

529

10.3.3 Beispiel 2: Automatische E-Mail-Benachrichtigungen für Fehlerfälle

534

10.4 Verwaltung registrierter Peppol-Teilnehmer optimieren

538

10.4.1 Strategische Relevanz für IT, Compliance und Stammdaten

540

10.4.2 Technische Umsetzung

542

10.5 Eingangsautomatisierungslösungen integrieren

548

10.6 Integration von SAP Risk and Assurance Management

551

10.7 Zusammenfassung

555